Eine alte Kapitallebensversicherung steht irgendwann auf dem Prüfstand. Meist, weil Geld gebraucht wird oder der Vertrag nicht mehr passt.
Die Frage lautet dann fast immer: kündigen oder weiterlaufen lassen. Es gibt aber mehr als diese zwei Wege.
Was beim Kündigen wirklich passiert
Zahlst du laufende Beiträge, kannst du nach dem Versicherungsvertragsgesetz jederzeit kündigen. Wirksam wird das zum Schluss der laufenden Versicherungsperiode.
Das Gesetz verpflichtet den Versicherer dann, den Rückkaufswert zu zahlen. Dieser Wert ist nicht die Summe deiner Beiträge.
Das Gesetz definiert den Rückkaufswert als das berechnete Deckungskapital des Vertrags. Bei Kündigung gilt zusätzlich eine Untergrenze. Maßgeblich ist dann die gleichmäßige Verteilung der Abschluss- und Vertriebskosten. Sie wird auf die ersten fünf Vertragsjahre gestreckt.
Genau deshalb liegt der Wert in frühen Jahren oft deutlich unter dem Eingezahlten.
Der Abzug: erlaubt, aber begrenzt
Viele Verträge sehen einen Abzug vom Rückkaufswert vor. Das Gesetz erlaubt ihn nur unter drei Bedingungen.
Er muss vereinbart, beziffert und angemessen sein. Einen Abzug für noch nicht getilgte Abschluss- und Vertriebskosten erklärt das Gesetz ausdrücklich für unwirksam.
Dazu kommt etwas obendrauf. Bereits zugeteilte Überschussanteile muss der Versicherer laut Gesetz zusätzlich zahlen, soweit sie nicht schon im Rückkaufswert enthalten sind. Außerdem zahlt er einen Schlussüberschussanteil, den die Bedingungen für den Kündigungsfall vorsehen.
An den Bewertungsreserven beteiligt dich das Gesetz ebenfalls. Diese Überschussbeteiligung entfällt nur, wenn sie ausdrücklich ausgeschlossen ist. Bei Beendigung des Vertrags wird der ermittelte Betrag zur Hälfte zugeteilt und ausgezahlt.
Der dritte Weg: beitragsfrei stellen
Zwischen Kündigen und Weiterzahlen liegt die Beitragsfreistellung. Sie wird oft übersehen.
Nach dem Versicherungsvertragsgesetz kannst du jederzeit zum Schluss der laufenden Versicherungsperiode die Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung verlangen. Voraussetzung ist, dass die vereinbarte Mindestversicherungsleistung erreicht wird.
Wird sie nicht erreicht, muss der Versicherer laut Gesetz stattdessen den Rückkaufswert zahlen.
Wie hoch die prämienfreie Leistung ausfällt, musst du nicht schätzen. Der Versicherer muss sie laut Gesetz im Vertrag für jedes Versicherungsjahr angeben.
Das Gesetz spricht von einer Umwandlung: Der Vertrag bleibt bestehen. Du zahlst nichts mehr ein, der Versicherungsschutz sinkt entsprechend.
Die steuerliche Frist, die alles verschieben kann
Für Verträge, die nach dem 31. Dezember 2004 geschlossen wurden, gilt im Einkommensteuergesetz eine eigene Regel.
Das Gesetz besteuert den Unterschiedsbetrag zwischen Versicherungsleistung und der Summe der gezahlten Beiträge. Das gilt im Erlebensfall und beim Rückkauf.
Das Gesetz nennt zwei Bedingungen, die diesen Betrag halbieren können. Erstens: Auszahlung nach Ablauf von zwölf Jahren seit Vertragsabschluss. Zweitens: Auszahlung nach Vollendung des 60. Lebensjahres. Sind beide erfüllt, ist nur die Hälfte anzusetzen.
Für Vertragsabschlüsse nach dem 31. Dezember 2011 setzt das Gesetz an diese Stelle das 62. Lebensjahr.
Für Verträge von vor dem 1. Januar 2005 gilt laut Gesetz weiterhin die alte Regel. Steuerliche Aussagen hängen am Einzelfall — die Prüfung gehört zu deinem Steuerberater.
Wer kurz vor einer dieser Grenzen kündigt, verschenkt sie. Das Datum des Vertragsabschlusses ist deshalb die erste Zahl, die wir uns anschauen.
Die Reihenfolge, die wir für sinnvoll halten
Eine pauschale Antwort auf „auflösen oder behalten” gibt es nicht. Aus unserer Sicht hilft aber eine feste Reihenfolge.
- Abschlussdatum und Restlaufzeit feststellen.
- Aktuellen Rückkaufswert und die prämienfreie Leistung beim Versicherer abfragen.
- Prüfen, ob ein enthaltener Zusatzschutz mit der Kündigung wegfällt.
- Erst danach über Kündigung, Beitragsfreistellung oder Weiterführen entscheiden.
Punkt drei ist der, der bei uns am häufigsten übersehen wird. Alte Verträge enthalten manchmal eingeschlossene Bausteine, die heute schwerer zu bekommen sind.
Wie wir dabei unterstützen
Wir sind freie Versicherungsmakler und verkaufen dir keine Kündigung. Wir lesen deinen Vertrag und ordnen die Zahlen ein.
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